Типы документов
Реклама
Партнеры
Постановление администрации города Белгорода от 07.08.2013 N 180 "Об утверждении порядка составления, утверждения, установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий городского округа "Город Белгород" и контроля за их выполнением"
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА БЕЛГОРОДА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 7 августа 2013 г. № 180
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ,
УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ГОРОДСКОГО ОКРУГА
"ГОРОД БЕЛГОРОД" И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ВЫПОЛНЕНИЕМ
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации города Белгорода
от 05.06.2014 № 99)
В целях систематизации контроля и повышения эффективности деятельности муниципальных предприятий, в соответствии со ст. 20 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", руководствуясь ст. 10 Устава городского округа "Город Белгород", постановляю:
1. Утвердить порядок составления, утверждения, установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий городского округа "Город Белгород" и контроля за их выполнением (прилагается).
2. Возложить ответственность за качественную и своевременную разработку планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий на руководителей муниципальных предприятий.
3. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования в средствах массовой информации.
4. Управлению информации и массовых коммуникаций администрации города (Морозов А.В.) обеспечить опубликование настоящего постановления в газете "Наш Белгород".
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации города - начальника департамента экономического развития Чехунова В.В.
(п. 5 в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
Глава администрации
города Белгорода
С.БОЖЕНОВ
Утвержден
постановлением
администрации города Белгорода
от 7 августа 2013 г. № 180
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ, УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ПЛАНОВ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ВЫПОЛНЕНИЕМ
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации города Белгорода
от 05.06.2014 № 99)
I. Общие положения
1.1. Порядок составления, утверждения, установления показателей, планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных предприятий и контроля за их выполнением (далее - Порядок) разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению, установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) муниципальных унитарных предприятий и контроля за их выполнением городского округа "Город Белгород", повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов и сокращения бюджетных дотаций, усиления контроля за деятельностью муниципальных предприятий (далее - предприятие).
1.2. Порядок определяет:
- основные принципы составления Плана;
- порядок утверждения Плана предприятия;
- контроль за выполнением показателей Плана.
1.3. Действие Порядка распространяется на все предприятия, учредителем которых является городской округ "Город Белгород".
II. Основные принципы составления Планов предприятий
2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности предприятия на очередной финансовый год, является План, составленный по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
2.2. Исходными данными для составления и утверждения Планов на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и фактически достигнутые показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за предыдущий год.
2.3. План разрабатывается исходя из производственной программы и потребности предприятия в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами (ценами) на выполняемые работы (услуги) и с учетом средств, предусмотренных в бюджете города на его финансирование на очередной финансовый год.
2.4. План должен ориентировать предприятие на увеличение объемов выполняемых работ (услуг), на сокращение расходов и снижение энергоемкости, на изыскание дополнительных источников доходов (в том числе оказание платных услуг населению и организациям), на безубыточную деятельность.
2.5. План разрабатывается предприятием самостоятельно в Порядке, установленном в настоящем постановлении.
2.6. План сопровождается пояснительной запиской, в которой отражаются обоснование заявленных показателей, исходные данные для планирования, анализ факторов, повлиявших на показатели. Пояснительная записка может содержать информацию, представленную в виде аналитических таблиц, схем, графиков и прочее.
2.7. При реорганизации предприятия (слияние, присоединение, разделение, преобразование) План представляется правопреемником предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.
III. Порядок согласования, утверждения,
установления показателей Планов предприятий
3.1. Не позднее 1 декабря текущего года проект Плана с пояснительной запиской, расчетами, обосновывающими расходы и доходы, на бумажном носителе предоставляется предприятием руководителю отраслевого (функциональный) органа администрации города Белгорода, осуществляющего кураторство деятельности предприятия (далее по тексту - Куратор), а затем в управление экономического развития и инвестиций департамента экономического развития администрации города Белгорода. Кроме того, предоставляется информация об ожидаемых показателях финансово-хозяйственной деятельности предприятия за текущий год.
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
3.2. Управление экономического развития и инвестиций департамента экономического развития:
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
- осуществляет сбор и контролирует полноту информации в представляемых предприятиями Планах;
- рассматривает и анализирует динамику развития предприятия;
- возвращает План для доработки в случае предоставления предприятием экономически не обоснованных значений показателей, выявления неточностей, ошибок.
3.3. Откорректированный План направляется на рассмотрение и согласование Куратору предприятия. Срок согласования Плана не должен превышать 3-х дней.
3.4. Согласованный Куратором План направляется в управление экономического развития и инвестиций департамента экономического развития администрации города не позднее одного месяца после официального опубликования решения о бюджете на очередной финансовый год. Финансовый год соответствует календарному году и длится с 1 января по 31 декабря. План представляется на бумажном носителе в 3 экземплярах.
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
3.5. Управление экономического развития и инвестиций департамента экономического развития в течение 3-х дней рассматривает и согласовывает План, готовит заключение и предоставляет пакет документов для согласования заместителю главы администрации по экономическому развитию.
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
3.6. После согласования заместителем главы администрации города - начальником департамента экономического развития План направляется на утверждение главе администрации города.
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
3.7. Утвержденный План доводится до муниципального предприятия для исполнения. При этом один экземпляр Плана остается в управлении экономического развития и инвестиций департамента экономического развития, два других направляются Куратору и предприятию.
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
3.8. В течение финансового года утвержденный План при необходимости может уточняться. В случае уточнения руководитель предприятия в течение месяца с момента возникновения обстоятельств, являющихся основанием для уточнения, вносит в План соответствующие изменения и представляет его на согласование и утверждение с приложением необходимых обосновывающих материалов по уточнению Плана.
3.9. Основанием для уточнения Плана являются:
- корректировка в течение планируемого года бюджетных средств, предусмотренных предприятию;
- изменение объема оказываемых услуг;
- результаты проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятий.
IV. Контроль за выполнением показателей Планов,
отчетность предприятий о выполнении Планов
4.1. Анализ и учет плановых показателей направлен на своевременную разработку и принятие мер по улучшению финансового состояния предприятия, повышение экономической эффективности его деятельности.
4.2. Предприятиями представляются на бумажном носителе в управление экономического развития и инвестиций департамента экономического развития для проведения анализа эффективности их деятельности следующие документы:
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
- копии бухгалтерской отчетности (промежуточной за каждый квартал, с нарастающим итогом с начала отчетного года);
- ежемесячный отчет (нарастающим итогом) о выполнении показателей Плана предприятия (далее - Отчет) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;
- пояснительная записка к Отчету;
- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период оформляется согласно приложениям 3, 4 соответственно к настоящему Порядку;
- расшифровка прочих доходов и расходов за отчетный период;
- анализ фонда заработной платы согласно приложению 5 к настоящему Порядку;
- иные расшифровки по запросу управления экономического развития и инвестиций департамента экономического развития.
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
Отчет включает в себя информацию об исполнении Плана предприятия:
- сравнение фактически достигнутых значений показателей отчетного с показателями аналогичного периода прошлого года;
- сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за отчетный период.
Пояснительная записка содержит следующую информацию:
- объем выпуска продукции, работ, услуг по основным видам деятельности в сравнении с аналогичным периодом прошлого года;
- анализ выполнения согласованных показателей Плана за отчетный период;
- подробное описание причин отклонений от установленных основных значений показателей;
- меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных основных значений показателей Плана предприятия;
- обоснование сложившегося в отчетном периоде финансового результата;
- информация об использовании прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
4.3. Предприятие представляет документы, указанные в пункте 4.2 настоящего Порядка, в управление экономического развития и инвестиций департамента экономического развития:
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
за отчетный месяц - не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
за первый квартал - не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;
за второй квартал и первое полугодие - не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;
за третий квартал и девять месяцев - не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;
за год - не позднее 5 числа четвертого месяца, следующего за отчетным периодом.
4.4. Управление экономического развития и инвестиций департамента экономического развития:
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
- проверяет представленные Отчеты и прилагающиеся к ним документы;
- осуществляет мониторинг выполнения основных плановых показателей, включая показатели, влияющие на финансовый результат деятельности предприятий.
4.5. Управление экономического развития и инвестиций департамента экономического развития проводит анализ выполнения Планов муниципальных предприятий (ежемесячно, нарастающим итогом) и направляет в адрес главы администрации города Белгорода служебную записку о результатах исполнения Планов муниципальных предприятий (поквартально, нарастающим итогом).
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
4.6. Куратор вправе проводить выборочные проверки исполнения Плана. Проверки проводятся с привлечением специалистов управления экономического развития и инвестиций департамента экономического развития, комитета финансов и бюджетных отношений, комитета имущественных и земельных отношений администрации города (в случае необходимости оценки эффективности использования бюджетных ассигнований и муниципального имущества).
(в ред. постановления администрации города Белгорода от 05.06.2014 № 99)
4.7. Отчет руководителя предприятия о выполнении годового (квартального) плана заслушивается на балансовой комиссии, утвержденной постановлением администрации города Белгорода от 25.02.2005 № 48 "О балансовой комиссии при администрации города Белгорода".
V. Ответственность
5.1. Руководитель предприятия несет персональную ответственность за своевременность, полноту и достоверность предоставленной документации.
Заместитель начальника
управления экономического развития
и инвестиций администрации города
М.КАСЯНЧИК
Приложение № 1
к Порядку составления, утверждения,
установления показателей Планов
муниципальных предприятий городского
округа "Город Белгород" и
контроля за их выполнением
Список изменяющих документов
(в ред. постановления администрации города Белгорода
от 05.06.2014 № 99)
"Форма"
СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ
Заместитель главы администрации Глава администрации
города - начальник департамента города Белгорода
экономического развития
_________ _______________________ _________ _______________________
(подпись) расшифровка подписи (подпись) расшифровка подписи
"__" _________________ 20 г. "__" _________________ 20 г.
ПЛАН
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУП ___________________________ на 20__ год
(наименование предприятия)
Показатели
тыс. руб.
1.
Доходы, всего
в том числе:
1.1.
- Собственные доходы
1.2.
- Бюджетные ассигнования
2.
Расходы, всего (себестоимость)
в том числе:
2.1.
Фонд оплаты труда, всего
в том числе:
2.1.1.
Заработная плата
2.1.2.
Начисления на заработную плату
2.2.
Материальные затраты, всего
в том числе:
2.2.1.
2.3.
Коммунальные услуги, всего
в том числе:
2.3.1.
2.4.
Амортизация
2.5.
Прочие расходы, всего
в том числе:
2.5.1.
3.
Результат финансово-хозяйственной деятельности
4.
Расходы, не относящиеся на себестоимость, всего
в том числе:
4.1.
Налоговые платежи, всего
4.2.
5.
Налог на прибыль
6.
Чистая прибыль
Руководитель И.Фамилия
Главный бухгалтер И.Фамилия
Экономист И.Фамилия
(печать предприятия)
СОГЛАСОВАНО
Куратор И.Фамилия
Заместитель начальника департамента экономического
развития - начальник управления экономического
развития и инвестиций И.Фамилия
Руководитель комитета финансов и бюджетных отношений И.Фамилия
Приложение № 2
к Порядку составления, утверждения,
установления показателей Планов
муниципальных предприятий городского
округа "Город Белгород" и
контроля за их выполнением
"Форма"
ОТЧЕТ О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
МУП __________________________________________
за (месяц, квартал, отчетный период) 20__ год
тыс. руб.
Показатели
Факт аналогичного периода
предыдущего
года
План отчетного периода
Факт отчетного периода
1
2
3
4
5
1.
Доходы, всего
в том числе:
1.1.
- Собственные доходы
1.2.
- Бюджетные ассигнования
2.
Расходы, всего (себестоимость)
в том числе:
2.1.
Фонд оплаты труда, всего
в том числе:
2.1.1.
Заработная плата
2.1.2.
Начисления на заработную плату
2.2.
Материальные затраты, всего
в том числе:
2.2.1.
2.3.
Коммунальные услуги, всего
в том числе:
2.3.1.
2.4.
Амортизация
2.5.
Прочие расходы, всего
в том числе:
2.5.1.
3.
Результат финансово-хозяйственной деятельности
4.
Расходы, не относящиеся на себестоимость, всего
в том числе:
4.1.
Налоговые платежи, всего
4.2.
5.
Налог на прибыль
6.
Чистая прибыль
Руководитель И.Фамилия
Главный бухгалтер И.Фамилия
Экономист И.Фамилия
Приложение № 3
к Порядку составления, утверждения,
установления показателей Планов
муниципальных предприятий городского
округа "Город Белгород" и
контроля за их выполнением
"Форма"
РАСШИФРОВКА ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО
СОСТОЯНИЮ НА ________ 20__ год
МУП __________________________________________
(тыс. руб.)
№ п/п
Вид задолженности/ дебиторы
Объем дебиторской задолженности
Причины и дата возникновения просроченной дебиторской задолженности
Меры по устранению просроченной дебиторской задолженности
всего
в т.ч. просроченная дебиторская задолженность
текущего года
прошлых лет
Дебиторская задолженность (всего)
в том числе:
1
Покупатели услуг, работ
2
Прочие дебиторы
в том числе: (расшифровать)
Главный бухгалтер И.Фамилия
Приложение № 4
к Порядку составления, утверждения,
установления показателей Планов
муниципальных предприятий городского
округа "Город Белгород" и
контроля за их выполнением
"Форма"
РАСШИФРОВКА КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО
СОСТОЯНИЮ НА __________ 20__ год
МУП ___________________________________
(тыс. руб.)
№ п/п
Вид задолженности/ кредиторы
Объем кредиторской задолженности
Причины
и дата возникновения
просроченной кредиторской
задолженности
Меры по устранению
просроченной кредиторской
задолженности
всего
в т.ч. просроченная кредиторская задолженность
текущего года
прошлых лет
Кредиторская задолженность (всего), в том числе:
1
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками
в том числе: (расшифровать)
2
Задолженность перед персоналом
2.1
- перед административно-управленческим персоналом
2.2
- перед рабочими основного производства
3
Задолженность
перед бюджетом по налогам
в том числе: (расшифровать)
4
Задолженность перед внебюджетными фондами
в том числе: (расшифровать)
5
Задолженность перед прочими кредиторами
в том числе: (расшифровать)
Главный бухгалтер И.Фамилия
Приложение № 5
к Порядку составления, утверждения,
установления показателей Планов
муниципальных предприятий городского
округа "Город Белгород" и
контроля за их выполнением
"Форма"
АНАЛИЗ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА
МУП ________________________________________
ЗА (месяц, квартал, отчетный период) 20__ год
(рублей)
№ п/п
Наименование показателей
Факт
План
Факт
аналогичного периода
предыдущего
года
отчетного периода
отчетного периода
1.
Доходы, всего (тыс. руб.), в том числе:
- от основной деятельности
- от прочей деятельности
Среднемесячная заработная плата (руб.), в том числе по категориям:
- АУП
- РТР
- МОП
Среднесписочная численность, всего (чел.)
в том числе по категориям
- АУП
- РТР
- МОП
3.
Заработная плата АУП (тыс. руб.), всего:
в том числе:
- оклад
- ежемесячная премия
- отпускные
- вознаграждения
Руководитель И.Фамилия
Главный бухгалтер И.Фамилия
Экономист И.Фамилия
(печать предприятия)
------------------------------------------------------------------